Guía básica sobre tramitación hereditaria

¿Cómo elaboro mi Testamento?

Existen varios tipos de testamento, formas poco habituales (Testamento militar, marítimo y notarial cerrado), y otras más frecuentes: Testamento ológrafo (Escrito en su totalidad por el testador, firmado y fechado) y Testamento notarial abierto (Recoge la última voluntad del testador en una escritura pública ante notario, con las ventajas del asesoramiento legal y conservación en el Registro General de Últimas Voluntades que ello supone).

El precio medio para otorgar un testamento suele estar entorno a los 36 euros.

En cuanto a su contenido, las disposiciones testamentarias pueden ser muy variadas según las necesidades de cada caso y pueden ser modificadas en cualquier momento, pero siempre respetando las legítimas, es decir, los herederos forzosos determinados legalmente.

La fórmula testamentaria más común en los matrimonios es: “De uno para el otro, y después para los hijos”, esto es, mientras viva cualquiera de los cónyuges, tendrá derecho al patrimonio y a residir en la vivienda, pero en cuanto falten los dos, pasará a los hijos a partes iguales.

¿Qué ocurre si decido no hacer testamento?

Si en el momento de fallecer no se ha determinado, mediante testamento, quiénes han de ser los herederos, la herencia no se pierde ni se la queda completamente el Estado, será la Ley quién nombre a los sucesores, basándose en el siguiente orden de parentesco:

Descendientes de grado más próximo.
Ascendientes de grado más próximo.
Cónyuge viudo.
Hermanos
Sobrinos
Parientes colaterales hasta cuarto grado.
Estado, aunque existan parientes de otros grados.

En estos casos es necesario formalizar una Declaración de herederos notarial o judicialmente, en la que se defina a los parientes con derecho a la misma.

¿Acepto o renuncio a la herencia?

En cuanto se ostenta la condición de heredero, ya sea testamentario o por disposición legal, se puede aceptar o repudiar la herencia, de forma retroactiva, irrevocable, indivisible, e incondicionalmente, y ello del siguiente modo:

  • Aceptación de la herencia: Puede otorgarse expresa (en documento público o privado) o tácitamente, y realizarse pura o simplemente (El heredero adquiere todos los bienes, derechos y deudas del difunto, y responde de las mismas con todo su patrimonio sin limitación) o a beneficio de inventario (Se responde solo de las deudas con el patrimonio heredado).
  • Repudiación de la herencia: Ha de ser expresa y otorgada en documento público.

¿Qué trámites hay que realizar para heredar?

  • Obtención del certificado de defunción, de últimas voluntades y de contratos de seguros.
  • Solicitud de copia autorizada del testamento o, si no hay, tramitación de la declaración de herederos por vía notarial o judicial.
  • Realización del inventario de bienes y deudas que componen la herencia.
  • Elaboración del documento de partición de la herencia, de conformidad con los dispuesto en el testamento, o de no haberse otorgado, por unanimidad de los herederos o si no hubiera acuerdo, según sentencia judicial.
  • Pago de impuestos (Sucesiones y Plusvalía Municipal).
  • Toma de posesión de los bienes.

¿Cuánto me va a costar heredar?

Impuesto de Donaciones y Sucesiones: Existe un régimen fiscal general, aunque algunas Comunidades autónomas han establecido bonificaciones al impuesto.

Para su abono existe un plazo de seis meses desde el fallecimiento, y la cuantía del impuesto vendrá determinada por: El valor de los bienes recibidos, el parentesco con el fallecido y el patrimonio previo a la herencia.

Plusvalía Municipal: Grava el aumento de valor de los terrenos urbanos en el momento de la transmisión.

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